Panamá Papers: La Filtración de documentos confidenciales mas grande de la historia.

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El pasado domingo 3 de abril de 2016, el Consorcio internacional de periodistas de Investigación (ICIJ), conformado por más de 110 medios de comunicación y alrededor de 370 periodistas, reveló a través de algunos medios de comunicación masiva y medios alternativos un caso denominado: Panamá Pappers.

Los Panamá Pappers son un caso de filtración de información de 11,5 millones de archivos en los que se tiene registro de la realización en el que políticos, artistas, cineastas y otros personajes de renombre con sociedades ‘offshore’; dentro de la lista de actividades se han encontrado indicios de actividades ilícitas penadas en distintos países; soborno, tráfico de armas, fraudes financieros, narcotráfico y evasión de impuestos fiscales son algunos de ellos.

Explicaremos a detalle los aspectos y las preguntas mas frecuentes para comprender mejor el caso de filtración de documentos confidenciales mas grande hasta ahora conocido:

Los papeles de Panamá es el nombre con el que se ha denominado a este caso en que el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), en alianza con algunos medios de comunicación. Hace más de un año, una fuente anónima en contacto con el Süddeutsche Zeitung (SZ) presentó los documentos internos cifrados desde Mossack Fonseca, un bufete de abogados de Panamá que vende las empresas offshore anónimos en todo el mundo. Estas sociedades instrumentales permiten a sus propietarios encubrir sus negocios, no importa cuán sombríos sean.

En los meses que siguientes, el número de documentos siguió creciendo mucho más allá por lo que SZ adquirió alrededor de 2,6 terabytes de datos, considerada como la mayor cantidad con la que los periodistas nunca habían trabajado. La fuente no queria ninguna compensación financiera ni otra cosa a cambio, aparte de algunas medidas de seguridad.

¿Quiénes son los dueños de Mossack Fonseca?

Jürgen Mossack y Ramón Fonseca Mora crearon la firma Mossack Fonseca en 1977. La firma cuenta con cerca de 40 oficinas en todo el mundo y según su página web, brinda servicios legales, de propiedad intelectual y de derecho corporativo, entre otros. Según la BBC, Mossack es un abogado alemán nacido en 1948 y cuyo padre trabajó como espía del gobierno de EE. UU. Por su parte, Fonseca es un abogado panameño egresado del London School of Economics (LSE).

¿Qué servicios presta la firma Mossack Fonseca?

La firma se dedica a proveer servicios para el establecimiento de sociedades y compañías extraterritoriales, es decir, en un lugar diferente al de origen del propietario. Generalmente estas empresas se establecen en Panamá, Guernesey, Bahamas, Islas Caimán o las Islas Vírgenes británicas, que son considerados como paraísos fiscales, aunque el país centroamericano lucha para salir de esa lista.

Según el diario español ‘El Confidencial’, la firma creó “123 compañías en Nevada que habían sido utilizadas por un íntimo amigo de un expresidente argentino para apropiarse de millones de dólares de contratos gubernamentales. Una citación del juzgado señala que el despacho ocultó detalles sobre el dinero que circuló por dichas compañías de Nevada”.

No obstante, esta es solo una de las cientos de operaciones que este bufete realiza para sus diversos clientes y hay que aclarar que no todas son ilegales. En este sentido, la firma albergó secretos que evidencian delitos que la empresa protegió.

En palabras de ‘El Confidencial’, Mossack Fonseca es “una firma legal dispuesta a actuar como guardián de secretos de sus clientes, a pesar de que algunos de ellos sean miembros de la mafia, traficantes de drogas, políticos corruptos y evasores fiscales. Los registros muestran que el negocio les ha ido bien”.

¿Quiénes son los clientes de Mossack Fonseca?

Es una de las principales firmas proveedores de servicios ‘offshore’ a nivel mundial. Según el diario británico 'The Guardian', cuenta con unos 14 mil clientes, entre presidentes, cantantes, artistas, entre otros.

La investigación global reveló que se encuentran futbolistas como Lionel Messi, el presidente de China Xi Jinping; el presidente de Argentina, Mauricio Macri; el vicepresidente de Irak, Ayad Allawi; primer ministro de Jordania, Alli Abu al-Ragheb, y otros 140 personajes a nivel mundial.

¿Qué es un servicio ‘offshore’?

Esta estructura jurídica está basada en el extranjero y a menudo en países fiscales. Son administradas por personas que aparecen como directivos de estos 'trusts', lo que permite ocultar la identidad de los verdaderos beneficiarios, que eluden así el impuesto en su país de origen.

El escándalo de los 'Panama papers' ilustra además, en las estrategias de evasión fiscal, la omnipresencia de las 'acciones al portador' o 'bearer shares', acciones que permiten no divulgar la identidad de su propietario, a diferencia de las acciones nominales. Esto en la práctica hace que se desconozca la procedencia del capital dispuesto en estos sitios.

¿Es ilegal tener dinero en una sociedad ‘offshore’?

Recurrir a sociedades 'offshore' no es en sí ilegal. En Francia, por ejemplo, están autorizadas si son declaradas al fisco. La creación de empresas en el extranjero no es ilegal, pero sí lo es no declarar los ingresos obtenidos por las mismas.

Según Daniel Lebègue, presidente de Transparencia Internacional en Francia, "detrás de estas estructuras opacas, hay dinero muy negro, procedente de actividades criminales (droga, terrorismo, delincuencia), del dinero negro (obtenido mediante corrupción) y del dinero gris (obtenido de la optimización fiscal)".

Tampoco las acciones al portador son ilegales, según los expertos. "En cambio, son contrarias a las normas internacionales. No por la acción al portador en sí, sino por no saberse quién está detrás de ella", afirma Pascal-Saint Amans, que coordina la lucha contra los paraísos fiscales en la OCDE.

¿Qué es un paraíso fiscal?

Es un país o territorio en el que se aplican leyes favorables para ciudadanos y empresas que no tienen sede en el mismo. En un paraíso fiscal confluyen una serie de exenciones fiscales en las que se reduce el pago de los principales impuestos. Estas legislaciones protegen el secreto bancario con el fin de proteger la identidad y procedencia del dinero de los clientes. Un paraíso fiscal no siempre es ilegal.

¿Quiénes han sido víctimas del lavado de dinero internacional?

Según la investigación, Mossak Fonseca fue un intermediario de empresas que operaron para suministrar de combustible a la Fuerza Aérea siria, la cual desde 2011 bombardeó ciudades y a la oposición armada de ese país.

La investigación global también encontró que uno de los clientes de Fonseca era traficante de menores edad en Rusia, y aunque la firma supo estos hechos, al ser consultada por los periodistas declaró que no tenía motivos para denunciar a su cliente.

Otro ejemplo fue el de Uganda donde una empresa minera evitó pagar impuestos a ese país empleando el soporte de la firma. Uganda instauró un litigio, pero los abogados de Mossack Fonseca defendieron a su cliente y han impedido el avance del proceso.